60 % de los fraudes corporativos corresponden a un inadecuado reconocimiento de ingresos

<p>BDO, firma miembro para la Argentina de la red global BDO, la 5ta organizaci&oacute;n mundial de auditor&iacute;a y consultor&iacute;a, se consolida en el quinto puesto tambi&eacute;n en nuestro pa&iacute;s, ha presentado un paper con material actualizado en materia de tendencias actuales en fraude corporativo. El mismo destac&oacute; (entre otras apreciaciones) que:<br />
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* Los participantes en la encuesta han estimado que las organizaciones de EE.UU. pierden 5% de los ingresos anuales por fraude. Aplicado al PBI proyectado para 2008, en Estados Unidos representa aproximadamente US$ 2.900 millones en p&eacute;rdidas por fraude.<br />
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* Los fraudes ocupacionales suelen ser muy costosos. Seg&uacute;n el estudio, la p&eacute;rdida media causada por los fraudes de trabajo fue de $160.000.</p>
<p>M&aacute;s de una cuarta parte de las p&eacute;rdidas de los fraudes represent&oacute; p&eacute;rdidas de al menos $1mill&oacute;n.<br />
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* Los fraudes con frecuencia contin&uacute;an durante a&ntilde;os antes de que se detecten. El fraude t&iacute;pico seg&uacute;n el estudio, tiene una duraci&oacute;n de 18 meses desde que comienza hasta el momento en que es detectado por la organizaci&oacute;n.<br />
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* Tipos de fraude seg&uacute;n la frecuencia de su ocurrencia:<br />
Inadecuada apropiaci&oacute;n: 86,3 %<br />
Corrupci&oacute;n: 32,8 %<br />
Estados financieros fraudulentos: 4,8 %.<br />
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* La p&eacute;rdida media detectada por fraude ha sido:<br />
Estados financieros fraudulentos:&nbsp; $ 4.100.000.<br />
Corrupci&oacute;n: $ 250.000.<br />
Inadecuada apropiaci&oacute;n: $ 135.000.<br />
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* Las tipolog&iacute;as espec&iacute;ficas de fraude detectadas fueron (la suma de los porcentajes presentados en esta tabla supera el 100% debido a que en algunos casos, los encuestados identificaron m&aacute;s de un m&eacute;todo de detecci&oacute;n):<br />
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Corrupci&oacute;n: 16%, con un promedio de valor desfalcado por hecho registrado de $375.000.<br />
Facturaci&oacute;n: 18%, $100.000.<br />
Hurto de dinero antes de registrado: 18%, $80.000.<br />
Non-Cash: 15%, $100.000.<br />
Alteraci&oacute;n de cheques: 24%, $138.000.<br />
Reembolso de gastos: 24%, $25.000.<br />
Efectivo en caja: 18%, $35.000.<br />
Estados financieros fraudulentos: 27%, $2.000.000.<br />
Hurto de efectivo despu&eacute;s de registrado: 15%, $75.000.<br />
Remuneraciones a pagar: 24%, $49.000.<br />
Registro de egresos: 12 %, $25.000.<br />
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&nbsp;&nbsp;&nbsp; El estudio se basa en datos recopilados de 959 casos de fraude profesionales investigados entre Enero de 2006 y Febrero de 2008. Toda la informaci&oacute;n fue proporcionada por el Certified Fraud Examiners (CFE), que se encarg&oacute; de investigar los casos.<br />
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