El laberinto tributario demanda una reforma integral competitiva
En Argentina, se han suscitado numerosos reclamos, principalmente entre empresarios, respecto al importante nivel de carga tributaria que pesa sobre el país. En la actualidad, esta preocupación es más relevante que nunca.
Ya que se erige como uno de los mayores obstáculos para la competitividad de las empresas que operan en nuestro territorio.
En la actualidad, nuestro país enfrenta una carga tributaria excepcionalmente elevada. Con la coexistencia de 148 tributos, de los cuales 45 son de alcance nacional, 25 provinciales y 78 municipales, se hace evidente la magnitud de esta carga. Este escenario no solo afecta a las empresas, sino que también incide directamente en la vida de los ciudadanos, ya que muchos de estos tributos provinciales y municipales recaen sobre la misma base imponible, generando una carga tributaria desproporcionada.
Un dato que merece especial atención es que, si comparamos la recaudación tributaria argentina con el Producto Bruto Interno (PBI), parece estar en línea con los estándares de países desarrollados, representando aproximadamente el 30%. No obstante, este indicador no toma en cuenta el denominado “impuesto inflacionario”, es decir, cómo la inflación impacta en la base imponible y la actividad económica, lo cual no está reflejado en ese 30% del PBI. Además, la presencia de una economía informal significativa, sigue siendo un desafío sin resolver.
Tres pilares para un sistema tributario eficiente
Para evaluar si un sistema tributario es adecuado, generalmente se consideran tres pilares fundamentales:
- Suficiencia: Un sistema tributario debe ser suficiente para financiar el gasto público. Lamentablemente, la Argentina enfrenta un déficit constante en virtud de lo cual dicho pilar no se encuentra satisfecho por el alto índice de gasto público.
- Eficiencia: La eficiencia abarca tanto el atractivo para inversiones como la optimización de los procesos internos. La carga tributaria desalienta las inversiones y complica la gestión operativa de las empresas, lo que a su vez impacta negativamente en la productividad y la competitividad.
- Equidad: Un sistema tributario debe ser equitativo y cumplir con los principios constitucionales. Sin embargo, el alto nivel de litigios tributarios en Argentina sugiere que no se cumple adecuadamente este parámetro.
Reforma Imprescindible y Cooperación Tripartita
La necesidad de reformar el sistema tributario es apremiante. Sin embargo, cualquier intento de reforma debe ser concertado y cooperativo entre los tres niveles de gobierno: nacional, provincial y municipal. La falta de coordinación entre estos niveles puede dar lugar a distorsiones y duplicación de impuestos, perjudicando a las empresas y a la economía en su conjunto.
El Dilema de la Competitividad Empresarial
Generalmente, las críticas se centran en los impuestos nacionales, pero en los últimos años, los tributos provinciales y municipales han cobrado protagonismo, complicando aún más el panorama. Un intento de aliviar la carga fiscal debería concentrarse en estos ámbitos, más que en el nacional.
La Necesidad de Estabilidad
Un problema recurrente en Argentina ha sido la falta de estabilidad en las políticas fiscales. Las empresas han enfrentado cambios en los tributos y la regulación de las actividades, lo que ha llevado a una falta de confianza en el sistema tributario. Es esencial que cualquier reforma propuesta sea estable y duradera en el tiempo.
Incentivos para la Formalización y el Crecimiento
Para atraer a la economía informal hacia la formalidad, se deben considerar medidas como la reducción de las contribuciones patronales y la promoción de beneficios fiscales para las empresas que generen empleo y realicen inversiones. Además, las economías regionales deben ser incentivadas para diversificar y descentralizar la economía.
En conclusión, la carga tributaria en Argentina es un desafío multidimensional que exige una reforma integral. La colaboración entre los distintos niveles de gobierno y la consideración de la suficiencia, eficiencia y equidad son fundamentales para diseñar un sistema tributario más justo y competitivo. Además, es crucial garantizar la estabilidad y la previsibilidad en las políticas fiscales y promover un ambiente propicio para la inversión y el crecimiento económico.
La situación actual exige un cambio profundo y duradero en la estructura tributaria argentina. Solo a través de reformas a largo plazo podremos allanar el camino hacia un entorno fiscal más favorable y competitivo, brindando así una oportunidad real para que las empresas prosperen y el país avance hacia un futuro más prometedor.
