El precio del gas a los consumidores industriales es más alto en Brasil que en Argentina. Sin embargo, la industria petroquímica brasileña paga menos por el suministro de gas que sus colegas argentinas. En cambio, el costo de la energía eléctrica es más elevado en Argentina que en Brasil.
Más que alcanzar precios uniformes entre los cuatro países del Mercosur, importa que las tarifas guarden relación con los costos de suministro por fuente de energía y por categoría de usuario.
Lo más difícil de armonizar en materia tarifaria será el precio del gas. Carta Petrolera consultó a Roberto Brandt, presidente de Ecoenergía, sobre la magnitud de las asimetrías tarifarias en los países del Mercosur. Su respuesta resume un minucioso informe elaborado juntamente con FIEL para el Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto.
Cuadro I.
Mercosur: comparación de tarifas medias de gas natural
a consumidores industriales a junio de 1991 1
(US$/106 BTU)
País / Consumo I 2 Consumos II 3 y III 4 Consumo IV 5
Jurisdicción (Argentina) (Brasil/R. Janeiro y S. Paulo) (Uruguay y Montevideo)
Valor sin Valor con Valor con Valor sin Valor conValor conValor
sinValor conValor con
impuestos impuestos impuestos impuestos impuestosimpuestosimp
uestosimpuestosimpuestos
s/IVA 6 7 s/IVA 6 7 s/IVA 6 7
ARGENTINA
Campana 2,39 2,46 3,06 (2,39) (2,46) (3,06)—
(Prov. Bs.As.)
Córdoba 2,10 2,23 2,75 (2,10) (2,23) (2,75) – – –
BRASIL
Río de Janeiro (2,68) (2,77) (3,14) 2,68 2,77 3,14 – —
(Petrobrás)
Río de Janeiro (3,60) (3,73) (4,22) 3,66 3,79 4,29 – —
(C.E.G.)
San Pablo (3,80) (3,94) (4,77) 4,68 4,85 5,88 – – –
(COMGAS)
URUGUAY – – – – – – 15,72 17,60 17,60
PARAGUAY – – – – – – – – –
Referencias:
1 Precios ponderados por días de vigencia en cada mes, para consumos típicos correspondientes a los 3 países considerados. Tipos de cambio medios mensuales. El consumo de gas natural está exento de Impuesto al Valor Agregado (IVA) en Uruguay. Paraguay no cuenta con servicio de gas por redes. Las cifras entre paréntesis permiten una comparación tarifaria homogénea entre Argentina y Brasil, sobre la base de consumos típicos de un país y cuadros tarifarios del restante. (No se consideró conveniente incluir a Uruguay en la comparación, por su carácter atípico.)
2 Consumo de 100.000 m3/día en Argentina.
3 Consumo de 50.000 m3/día en Río de Janeiro, Brasil.
4 Consumo de 450.000 m3/día en San Pablo, Brasil.
5 Consumo de 25.000 m3/día en Montevideo, Uruguay.
6 Excluye IVA. 7 Incluye IVA.
Fuente: FIEL/ECOENERGIA, sobre la base de información de empresas petroleras y gasíferas de países del Mercosur.
Gas Natural.
La Argentina constituye el caso de mayor participación del gas natural en el balance energético (cerca de 40% del consumo de energía primaria), mientras que Brasil muestra una industria gasífera dinámica pero incipiente (que abastece menos de 3% del consumo energético total). Uruguay, por su parte, sólo cuenta con una red de gas manufacturado de escasa significación en la ciudad de Montevideo, en tanto Paraguay carece del servicio.
Estas diferencias se ven reflejadas en los respectivos sistemas tarifarios, que pueden calificarse de “dispares” (Argentina y Brasil) o directamente “no comparables” (Uruguay con respecto a la Argentina y Brasil).
El Cuadro I y el Gráfico I permiten apreciar que, a junio de 1991, las tarifas medias de gas natural y manufacturado percibidas por las empresas gasíferas de los países del Mercosur (valor sin impuestos), y los costos efectivos para los usuarios industriales (valor con impuestos, excluyendo IVA), exhiben rangos de variación de 1 a 7 si se incluye a Uruguay, y de 1 a 2 si se restringe el análisis a la Argentina y Brasil.
Cabe destacar que las petroquímicas son abastecidas a precios diferenciales en Brasil, mientras que en la Argentina han sido equiparadas con las restantes industrias tras la puesta en marcha del Plan de Convertibilidad (abril de 1991). Consecuentemente, a junio de 1991 se registran costos de materia prima sustancialmente inferiores para este sector en Brasil (1,50 US$/10 BTU para insumo petroquímico en todo el territorio nacional, y 0,55 US$/10 BTU para fertilizantes en Bahía/Sergipe, frente a 2,46 US$/10 BTU en Campana, Argentina, para tarifa sin IVA).
En materia tributaria, los tres países con redes gasíferas gravan el consumo con impuestos específicos. Uruguay es el único caso en el cual no se aplica adicionalmente el IVA. Cabe destacar que en Brasil se verifica “piramidación” tributaria (impuestos sobre impuestos).
La carga fiscal con relación a los precios finales (incluyendo IVA) alcanza un máximo de 21,9% en Argentina (Campana) y un mínimo de 10,7% en Uruguay (Montevideo), con valores intermedios en Brasil (14,7% en Río de Janeiro y 20,4 en San Pablo).
Por último, con respecto a los posibles precios del gas para proyectos de exportación/importación entre países del Mercosur, es preciso destacar que no existen actualmente bases técnicas mínimas para su determinación con consenso (sobre temas tales como la selección y valorización de los combustibles sustitutivos, costos de transporte, costo de agotamiento y premium value, fórmulas de ajuste, etc.), en particular por la influencia de los profundos cambios regulatorios en curso.
Cuadro II.
Mercosur: comparación de tarifas medias de energía eléctrica a consumidores industriales a junio de 1991 1(US$/MWh)
País / Consumo I 2 Consumos II 3 y III Consumo IV 4
Juridiscción Valor sin Valor con Valor con Valor sinValor conValor conValor
sinValor conValor con
impuestos impuestos impuestos impuestos impuestosimpuestosimp
uestosimpuestosimpuestos
s/IVA 5 6 s/IVA 5 6 s/IVA 5 6
ARGENTINA
– Gran Bs.As. 108,94 148,92 176,16 63,86 87,29 103,2640,1354,8564,88
– Córdoba 161,82 196,13 236,58 99,36 120,43 145,2775,3091,26110,09
BRASIL 82,38 93,94 113,18 43,37 54,94 66,1925,8339,3947,46
URUGUAY 75,02 82,52 82,52 50,68 55,75 55,75—
PARAGUAY 42,60 42,60 42,60 31,26 31,26 31,2618,6118,6118,61
Referencias:
1 Precios ponderados por días de vigencia en cada mes. Tipos de cambio medios mensuales. El consumo de energía eléctrica no tributa impuestos en Paraguay.
2 B.T. 30 KW – 5000 KWh/mes. FU 23%. 3 M.T. 1750 KW – 500.000 KWh/mes. FU 40%.
4 A.T. 10 MW – 5 GW/mes. FU 70%. Excluye Uruguay, por disponer de un solo consumidor en alta tensión, de escasa representatividad.
5 Excluye IVA (Impuesto al Valor Agregado). El impuesto específico vigente en Brasil (“empréstito obligatorio”) tiene carácter reintegrable, existiendo adicionalmente descuentos de significación para grandes consumidores.
6 Incluye IVA.
Fuente: FIEL/ECOENERGIA, sobre la base de información de organismos eléctricos de países del Mercosur.
Energía Eléctrica.
La organización institucional del sector energético se basa en la actualización de una empresa de jurisdicción nacional en Brasil (Eletrobrás, que funciona como un holding, con facultades de coordinación sobre las compañías estatales), Uruguay (UTE) y Paraguay (ANDE). En cambio, en Argentina, presenta la coexistencia de cuatro empresas nacionales, un ente binacional y dos provinciales en el mercado de generación, y tres compañías nacionales, 17 provinciales y alrededor de 600 cooperativas (generalmente de escala municipal) en el segmento de distribución.
El Cuadro II y el Gráfico II permiten observar que, a junio de 1991, las tarifas medias de energía eléctrica percibidas por las empresas prestatarias (valor sin impuestos), y los costos efectivos para los usuarios industriales (valor con impuestos, excluyendo IVA), muestran rangos de variación de 1 a 3, si se excluye la ciudad de Córdoba (con valores extremadamente altos).
En términos generales, las tarifas sin IVA de Brasil y Uruguay duplican las del Paraguay, mientras que las de Argentina (Buenos Aires) prácticamente las triplican. (Corresponde señalar que en Brasil se aplican descuentos de significación a grandes consumidores sobre los gravámenes específicos, por lo que los valores efectivamente abonados en media y alta tensión son inferiores a los oficiales.)
Las estructuras tarifarias a usuarios industriales son de complejidad variable, aunque predominan las de tipo binómico diferencial (con cargos fijos y de energía, o cargos por potencia y energía, según los casos). En general existe diferenciación horaria de la tarifa (por consumo en punta o fuera de punta de carga), y en Brasil se practica igualmente la diferenciación estacional (período seco y húmedo). Por último, coexisten regímenes de escalas de consumo únicas y múltiples (con un máximo de cuatro en Argentina y Paraguay).
En materia tributaria se verifican diferencias sustanciales. La Argentina, Brasil y Uruguay gravan el consumo de energía eléctrica con impuestos específicos. En Uruguay no se aplica adicionalmente el IVA. En Paraguay no existen impuestos sobre el servicio eléctrico.
Las alícuotas vigentes exhiben una gran dispersión. La Argentina presenta el caso de mayor complejidad. En media tensión, la carga fiscal con relación a los precios finales (incluyendo IVA) alcanza un máximo de 38,2% en Argentina (Gran Buenos Aires), 34.5% en Brasil (con una incidencia real menor en los casos sujetos a descuentos), 9.1% en Uruguay, y el mínimo (exención) en Paraguay.
Por último, el análisis de una posible interconexión de los sistemas eléctricos argentino y brasileño permite establecer que -pese a la existencia de condiciones operativas y criterios de planificación sustancialmente diferentes- los costos marginales de expansión estimados para el año 2000 son relativamente similares, situándose en torno de los US$ 50 millones.
Los resultados de la simulación operativa efectuada arrojan una clara preponderancia del flujo energético desde Brasil hacia la Argentina (por gravitación de costos marginales inferiores en el sistema brasileño, bajo condiciones de funcionamiento normal). El sentido del intercambio se invierte solamente en situaciones de falla en el abastecimiento de energía hidráulica en Brasil.
Delicado Equilibrio.
El análisis comparativo de los niveles, estructuras y mecanismos de formación de precios energéticos en los países del Mercosur permite extraer las siguientes conclusiones:
* Hasta el presente no se han podido implementar políticas estables de precios relativos de la energía, que permitan orientar adecuadamente la asignación de recursos y -eventualmente- favorecer la ejecución de proyectos de integración de largo plazo;
* En vista de las diferencias en la organización institucional y los procesos de transformación en curso en los sectores energéticos nacionales, parece aconsejable avanzar paso a paso en dirección a la armonización de políticas y cuadros tarifarios de los países del Mercosur, evitando postular objetivos demasiado ambiciosos para 1995;
* En tal sentido, el objetivo principal no debería consistir en alcanzar “precios uniformes”, sino tender gradualmente hacia tarifas que guarden relación con los costos de suministro por forma de energía y categoría de usuario, lo cual permitiría reflejar adecuadamente las ventajas competitivas de cada país (por ejemplo, a través de menores precios del gas natural en la Argentina y de la energía eléctrica en Paraguay);
* Finalmente, parece razonable prever que el ranking de dificultades del proceso de armonización tarifaria en el Mercosur estará encabezado por el gas natural (discusión netback vs. mark-up y su impacto implícito sobre la distribución de la renta gasífera, valorización de los combustibles de referencia, determinación de costos, premium value, etc.), seguido por la energía eléctrica (compatibilidad de costos marginales de expansión, precios especiales, descuentos y subsidios, etc.), y en último término los combustibles líquidos.
Roberto Brandt.
GBA NORTE GBA SUR
– Zona suburbana – Zona urbana, residencial, industrial
– Gran potencial residencial – Gran mercado domiciliario
– Distribución de gran extensión – Distribución de alta complejidad técnica y logística
Miles de clientes (1990) Consumo mill m3/año (1990) Red
Domic. Indust. Total Domic. Indust. Total Km
GBA SUR 1.609 98 1.707 1.481 3.324 4.805 11.695
GBA NORTE 830 41 871 800 1.519 2.319 13.697
2.439 139 2.578 2.281 4.843 7.124