Encuesta de KPMG sobre fraude

Cuatro de cada diez compañías argentinas reportan haber sufrido fraude en el último año.

28 enero, 2009

Los fraudes corporativos, definidos como la traici&oacute;n a las expectativas de trato justo por parte de seres humanos iguales, son un fen&oacute;meno creciente en el actual escenario competitivo. <br />
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Mientras que 66% de los ejecutivos considera que podr&iacute;a ser v&iacute;ctima de fraude en la Argentina, 41% confirma haberlo sido, &iacute;ndice que se increment&oacute; desde 33% reportado en la encuesta anterior (2003/2004). Estos son algunos de los hallazgos m&aacute;s relevantes del informe del per&iacute;odo 2007/2008, desarrollado por KPMG Argentina, &ldquo;Corrupci&oacute;n y fraude en los negocios&rdquo;.<br />
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Esta encuesta se realiz&oacute; para conocer la incidencia y el impacto de esta problem&aacute;tica en el sector privado y abarc&oacute; una muestra de m&aacute;s de 1.400 directivos de empresas que operan en la Argentina, son representativas de diversos sectores e industrias, han registrado ingresos anuales desde menos de 10 millones hasta m&aacute;s de 500 millones de d&oacute;lares y emplean entre menos de 50 y m&aacute;s de 500 empleados. <br />
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Seg&uacute;n Ger&oacute;nimo Timerman, socio a cargo de <em>Forensic Services</em> de KPMG para el Cono Sur, esta percepci&oacute;n de vulnerabilidad relevada en nuestro pa&iacute;s es consistente con los datos que surgen de las encuestas efectuadas por KPMG en otros pa&iacute;ses de la regi&oacute;n. Tales estudios indican que los fraudes producidos por empleados de la propia compa&ntilde;&iacute;a, alcanzar&iacute;an 58% en Brasil, 46% en M&eacute;xico, 37% en Estados Unidos y 31% en Chile.<br />
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Los encuestados indican que la deficiencia de los controles internos es la principal debilidad que facilita estos actos de corrupci&oacute;n que son cometidos, en su mayor&iacute;a (53% de los casos), por un miembro de la propia empresa.&nbsp; <br />
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En l&iacute;nea con esto, Timerman recalc&oacute; el rol clave que cumplen los controles internos a la hora de evitar que sucedan estos hechos, as&iacute; como la importancia de detectarlos en forma oportuna.<br />
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Por otra parte, el socio de KPMG coment&oacute; que, en escenarios de crisis de proporciones tales como las que estamos enfrentando actualmente, los responsables de comandar las compa&ntilde;&iacute;as no pueden desentenderse de un riesgo que no va &ndash;al menos en lo inmediato&ndash; a disminuir, sino todo lo contrario. Las mayores presiones por cumplir metas altas impuestas por las casas matrices y las oportunidades que posiblemente brinden cambios en los controles internos durante los procesos de downsizing para reducir costos, agravar&aacute;n esta situaci&oacute;n. <br />
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Seg&uacute;n los datos relevados, los sectores m&aacute;s vulnerables al fraude son los de productos industriales y servicios financieros (seguros y bancos), y el uso indebido de fondos encabeza la lista de casos reportados de estos il&iacute;citos, que son percibidos como una caracter&iacute;stica de la cultura de negocios argentina. <br />
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En l&iacute;nea con esto, 80% de los encuestados considera que las compa&ntilde;&iacute;as con las que compiten ignoran conductas &eacute;ticas para lograr sus objetivos generales. Esto indicar&iacute;a que si bien estas conductas contrarias a la &eacute;tica &ndash;como el cobro de sobornos y/o retornos&ndash; son asociadas con la administraci&oacute;n p&uacute;blica, la problem&aacute;tica de la corrupci&oacute;n afecta a todo el entramado social. <br />
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Adem&aacute;s, el informe permiti&oacute; determinar que 31% de los casos de fraude detectados fue cometido por la alta gerencia de la compa&ntilde;&iacute;a. <br />
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Acorde con los tiempos actuales, el fraude ha derivado en formas complejas, como los delitos inform&aacute;ticos. El dato preocupante es el profundo desconocimiento que se registra a&uacute;n sobre este tipo de il&iacute;citos. Tal es as&iacute; que 97% de los encuestados no ha tenido noticias de fraude high tech en su organizaci&oacute;n. <br />
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Considerando que no todos los fraudes pueden ser evitados por los sistemas de prevenci&oacute;n de las compa&ntilde;&iacute;as, &eacute;stas deber&iacute;an contar con un efectivo sistema de detecci&oacute;n, que permita su identificaci&oacute;n temprana. Un dato clave arrojado por el informe indica que, para la mayor&iacute;a de los encuestados, en nuestro pa&iacute;s los fraudes se descubren accidentalmente. <br />
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Por otra parte, el estudio indica que la alta percepci&oacute;n de vulnerabilidad al fraude (66% de los encuestados comentado inicialmente) se vincula con una visi&oacute;n esc&eacute;ptica del accionar de la justicia. Ante denuncias de alg&uacute;n tipo de fraude o corrupci&oacute;n, en 73% de los casos no se lleg&oacute; a ninguna condena.<br />
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Este dato se encuentra en l&iacute;nea con el que indica que en 62% de los casos las empresas no lograron recuperar las p&eacute;rdidas ocasionadas por las conductas delictivas. A pesar de estos ratios desalentadores, Timerman destaca que &ldquo;el objetivo principal de llevar a cabo una investigaci&oacute;n que concluya con identificar y sancionar a los responsables no deber&iacute;a limitarse al recupero de los activos, sino focalizarse principalmente en dar un mensaje claro al interior de la compa&ntilde;&iacute;a y a terceros con relaci&oacute;n a la no tolerancia de este tipo de situaciones por parte de la organizaci&oacute;n&rdquo;. <br />
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En este sentido, el tono &eacute;tico de la organizaci&oacute;n debe partir de los niveles superiores hacia los niveles inferiores. Adem&aacute;s, resulta de vital importancia contar con pol&iacute;ticas efectivas para dar respuesta a sospechas de comportamientos contrarios a la &eacute;tica e implantar pol&iacute;ticas para administrar el riesgo de fraude. As&iacute;, cuanto m&aacute;s fuerte sea el sistema contable y m&aacute;s claras las pol&iacute;ticas y los procedimientos de la organizaci&oacute;n, menores ser&aacute;n los riesgos de una conducta indebida.<br />

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